Oude lijfrente

Help, mijn oude lijfrente valt vrij …… en wat nu???

De feestelijke decembermaand komt er weer aan. Veel mensen hebben jaren geleden een kapitaalpolis afgesloten, die in december vrij komt te vallen. Deze mensen hebben een kort briefje van een verzekeraar ontvangen, waarin deze vrijvallende polis wordt benoemd. En tja,…. wat dan?

Datum polis

In deze blog ga ik kort in op de oude kapitaalpolissen met lijfrenteclausules onder het zogenaamde oude fiscale regime. Wat was dit oude regime? Onder dit oude fiscale regime konden kapitaalpolissen worden afgesloten die fiscaal aftrekbaar zijn tot een bepaald bedrag. Er golden geen fiscale voorwaarden. Dit zijn eenmalige koopsompolissen die zijn afgesloten vóór 1 januari 1992 (of een polis met een periodieke premiebetaling van vóór 16 oktober 1990). Daarna heeft de fiscus een aantal keren de voorwaarden aangescherpt, waardoor de fiscale aftrekbaarheid beperkter is geworden. Dit noemen we het nieuwe fiscale regime. De datum van het afsluiten van de polis bepaalt dus onder welk fiscaal regime de polis valt. Het onderscheid is belangrijk vanwege de fiscale consequenties ervan.

Bij een vrijvallende polis stopt in principe deze polis. Met het kapitaal koopt u dan een nieuwe polis, waarmee de lijfrente-uitkeringen aan u worden uitbetaald. U sluit dus een nieuwe polis af, waarbij u de keuze heeft bij wie u dat doet. U kunt dus gaan shoppen (in de decembermaand).

Wat zijn de mogelijkheden?

Wat zijn de mogelijkheden wanneer een kapitaalpolis onder het oude fiscale regime vrijvalt?

1. U kunt de lijfrente-uitkering uitstellen. Feitelijk wordt de polis verlengd.
2. U kunt het kapitaal in één keer laten uitkeren.
3. U kunt een periodieke lijfrente-uitkering regelen onder het oude fiscale regime.
4. U kunt een periodieke lijfrente-uitkering regelen onder het nieuwe fiscale regime.
5. U kunt de begunstiging wijzigen, zodat u de polis eenvoudig kunt schenken aan uw kinderen of kleinkinderen.

Welke mogelijkheid past het beste bij u? Dat is vooral afhankelijk van wat u graag wilt!

Als u het geld niet nodig heeft omdat u bijvoorbeeld nog salaris ontvangt, dan kunt u wellicht kiezen voor uitstel van de lijfrente-uitkering of de polis schenken aan uw kinderen.

Als u wel het geld nodig heeft, dan is de keuze met name afhankelijk van uw leeftijd (bent u  bijvoorbeeld 55 jaar of 65 jaar) en hoe lang u de uitkering wilt ontvangen (tijdelijk of levenslang).

Welke optie u ook kiest, de fiscale gevolgen ervan zijn verschillend en vaak complex. Wanneer u het kapitaal in één keer laat uitkeren, dan is dit fiscaal belast in de Inkomstenbelasting. Onder het oude fiscale regime betaalt u dan géén 20% fiscale revisierente (soort fiscale boete).

Als u een periodieke lijfrente-uitkering aankoopt onder het oude fiscale regime, dan is dat alleen mogelijk bij levensverzekeraars. Vanwege de lage rente zijn nog slechts een beperkt aantal verzekeraars die een offerte uitbrengen. Gezien dezelfde lage rente, zullen verzekeraars u zelfs een negatief rendement aanbieden. Dit betekent dat het totaal van de uitkeringen minder is dan uw kapitaal.

Dat is niet het geval wanneer u een periodieke lijfrente-uitkering aankoopt onder het nieuwe fiscale regime. Want dan kunt u ook een offerte aanvragen bij banken (waaronder de banken van de verzekeraars) en beleggingsondernemingen. Dan wordt het kapitaal op een geblokkeerde rekening geplaatst, waaruit uw uitkeringen worden betaald. In deze situatie ontvangt u wel een positief rendement. Groot nadeel hiervan is dat de voordelen van het oude fiscale regime komen te vervallen én dat u moet voldoen aan de fiscale voorwaarden van het nieuwe regime.

Afsluitend

Lijfrentepolissen is een taai en ingewikkeld onderwerp, mede door de fiscale spelregels ervan. Wanneer uw polis vrijvalt, dan wordt u toch geconfronteerd met een aantal vragen. Gezien de omvang van het vrijkomende kapitaal en de lastige materie, is goed financieel advies aan te bevelen. Uiteraard kan ik u helpen om u in dit doolhof wegwijs te maken, zodat u een weloverwogen en verstandig besluit kan nemen.

Met als motto dat u weer “financial future fit” verder kunt leven.

’s-Graveland, november 2020